Steuer-Wiki

Sachliche, geprüfte Wiki-Artikel rund um E-Rechnung, Buchhaltung und Steuern für deutsche Freelancer und Kleinunternehmer — verständlich erklärt, mit den aktuellen Fristen und Grenzen, ohne Marketing-Geschwafel. tjent kommt vor, wo es passt, aber die Artikel sind auch ohne tjent nützlich.

• E-Rechnungspflicht ab 2025: Was Freelancer und Kleinunternehmer wissen müssen
  Seit 1. Januar 2025 gilt im B2B ein neuer Rechnungsbegriff. Was E-Rechnung, Empfangspflicht und die Übergangsfristen bis 2028 für Freelancer und Kleinunternehmer bedeuten — sachlich erklärt.
• Was ist ZUGFeRD? Aufbau, Formate und wie man eine ZUGFeRD-Rechnung erstellt
  ZUGFeRD einfach erklärt: das hybride Format aus PDF/A-3 und EN-16931-XML, der Unterschied zu XRechnung und Factur-X, die Profile — und wie man eine gültige ZUGFeRD-Rechnung erstellt.
• XRechnung oder ZUGFeRD? Unterschied und wann welches Format
  XRechnung und ZUGFeRD im Vergleich: reines XML gegen hybrides PDF, die Rolle von B2G und B2B, die Leitweg-ID — und eine klare Entscheidungshilfe, wann du welches E-Rechnungs-Format brauchst.
• EÜR erstellen: Anleitung für Freelancer
  Die Einnahmenüberschussrechnung Schritt für Schritt: wer sie nutzen darf, das Zufluss-Abfluss-Prinzip, die Anlage EÜR über ELSTER und die typischen Fehler, die Freelancer vermeiden sollten.
• Kleinunternehmerregelung (§19 UStG): Voraussetzungen, Grenzen, lohnt sie sich?
  Die Kleinunternehmerregelung nach §19 UStG mit den seit 2025 geänderten Grenzen (25.000 € / 100.000 €): Voraussetzungen, Vor- und Nachteile, der Verzicht mit 5-Jahres-Bindung und wann sie sich lohnt.
• Reverse-Charge (§ 13b UStG): Umkehr der Steuerschuld einfach erklärt
  Reverse-Charge nach § 13b UStG verständlich: Wann die Steuerschuld auf den Leistungsempfänger übergeht, welche Fälle Freelancer treffen (Google, Meta, Auslandsdienste), was auf die Rechnung gehört und die Falle für Kleinunternehmer.
• Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA): Fristen, Zeiträume und Dauerfristverlängerung
  Die Umsatzsteuervoranmeldung verständlich: monatlich, vierteljährlich oder befreit — die Grenzen seit 2025 (9.000 € / 2.000 €), die 10-Tage-Frist, die Dauerfristverlängerung mit Sondervorauszahlung und die wichtigsten Kennzahlen.
• AfA für Freelancer: Abschreibung, GWG und Sammelposten einfach erklärt
  Abschreibung (AfA) für Freelancer verständlich: die GWG-Grenze von 800 €, der Sammelposten von 250–1.000 €, lineare und degressive AfA, die Nutzungsdauer nach AfA-Tabelle — und wie du entscheidest, was du sofort absetzt.
• GoBD-konforme Aufbewahrung von Rechnungen: Fristen und Unveränderbarkeit
  Wie du Rechnungen GoBD-konform aufbewahrst: die 8-Jahres-Frist seit 2025, der Grundsatz der Unveränderbarkeit, warum E-Rechnungen im Originalformat bleiben müssen und was eine Verfahrensdokumentation ist.
• DATEV-Export für den Steuerberater: SKR03, SKR04 und das EXTF-Format
  Was der DATEV-Export für den Steuerberater bedeutet: der Unterschied zwischen SKR03 und SKR04, das EXTF-Buchungsstapel-Format, Berater- und Mandantennummer und was ein sauberer Export enthält.

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Dieses Steuer-Wiki ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung. Stand: Juli 2026, ohne Gewähr. Im Zweifel Steuerberater/-in fragen.